Lista de documentos que DIAN requiere para la declaración de renta en 2025: ¿En qué casos pagaría?

La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) ha establecido los lineamientos para la presentación de la declaración de renta correspondiente al año gravable 2025.

¿Qué documentos necesita para la declaración de renta?

Para cumplir adecuadamente con la obligación tributaria, es esencial que los contribuyentes reúnan la siguiente documentación:

• Extractos bancarios.
• Recibos del pago del impuesto predial.
• Recibo del pago del impuesto de vehículos y/o factura de la compra del vehículo.
• Certificado de inversiones.
• Facturas de compra de maquinaria.
• Certificado de avalúos técnicos.
• Anexo de la declaración anterior.

Estos documentos son fundamentales para garantizar una declaración precisa y evitar posibles sanciones por inconsistencias o falta de información.

¿Cómo saber si debe declarar renta?

No todos los ciudadanos están obligados a presentar la declaración de renta. La DIAN ha establecido ciertos umbrales que determinan esta obligación para el año gravable 2024:

• Patrimonio Bruto: Aquellos cuyo patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2024 exceda las 4.500 Unidades de Valor Tributario (UVT), equivalentes a $224.095.500 COP.
• Ingresos Brutos Anuales: Contribuyentes con ingresos brutos superiores a 1.400 UVT, es decir, $69.718.699 COP.
• Consumos con Tarjeta de Crédito: Personas que hayan realizado consumos con tarjetas de crédito que superen las 1.400 UVT ($69.718.699 COP) durante el año.
• Compras y Consumos Totales: Aquellos cuyas compras y consumos en el año excedan las 1.400 UVT ($69.718.699 COP).
• Consignaciones Bancarias, Depósitos o Inversiones: Contribuyentes que hayan efectuado consignaciones, depósitos o inversiones financieras por más de 1.400 UVT ($69.718.699 COP) en el año.

Es importante destacar que, debido al incremento en el uso de billeteras digitales como Nequi, Daviplata y Dale, la DIAN ha puesto especial atención en las transacciones realizadas a través de estas plataformas. Si los movimientos financieros en estas aplicaciones superan los 210,50 UVT ($10.482.689,50 COP), es necesario verificar si se cumplen los criterios mencionados anteriormente para determinar la obligación de declarar.

Cumplir con estas obligaciones en los plazos establecidos es crucial para evitar sanciones e intereses por mora. Se recomienda a los contribuyentes preparar con anticipación la documentación requerida y, de ser necesario, buscar asesoría profesional para garantizar una correcta presentación de la declaración de renta.

¿Cuál es la unidad de valor tributario (UVT) 2025?

Para este año, la DIAN fijó la Unidad de Valor Tributario (UVT) en $49.799, lo que representa un aumento de $2.734 en comparación con la UVT de 2024, que fue de $47.065. La UVT es un valor de referencia que permite calcular diferentes obligaciones tributarias, entre ellas, la declaración de renta y el cobro del impuesto del 4x1000 en transacciones bancarias.

El control sobre los montos manejados en billeteras digitales se encuentra regulado bajo el Decreto 2642 de 2022, que busca modernizar el sistema financiero colombiano y hacerlo más eficiente. Esta normativa permite que las autoridades tributarias tengan mayor control sobre las transacciones electrónicas, evitando evasión fiscal y promoviendo la transparencia en el manejo del dinero digital.

El aumento en la UVT y los topes definidos por la DIAN para 2025 evidencian la necesidad de que los usuarios de billeteras digitales lleven un control detallado de sus transacciones. Para evitar sanciones, es fundamental revisar los movimientos financieros del año anterior y asegurarse de cumplir con las obligaciones tributarias dentro de los plazos establecidos.