Calendario de la declaración de renta 2025: ¿cómo saber en qué mes debo hacerla?
Es frecuente que los contribuyentes se pregunten exactamente cuándo deben presentar la declaración de renta. La fecha depende de varios factores, conozca cuáles son.
Persona en el computador con un logo de la DIAN, y al lado una declaración de renta (Fotos vía Getty Images, COLPRENSA y cuenta de X de la entidad DIAN)
En Colombia, la declaración de renta es un documento que deben presentar tanto personas naturales como jurídicas ante la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian) para reportar sus ingresos, patrimonio, deducciones y retenciones. Con base en esta información, el Estado analiza y determina si la persona debe pagar impuesto sobre la renta.
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Los que están obligados a declarar renta son aquellos que excedan ciertos topes de ingresos, patrimonio, gastos o movimientos bancarios, entre otras cifras. Por eso, es fundamental que, cada año, se revise si la persona natural o jurídica aplica dentro de los criterios de la Dian para no ser sancionada.
La declaración de renta corresponde al año gravable anterior. Eso significa que, para el año 2025, se presenta la declaración correspondiente a lo reportado durante 2024.
Tenga en cuenta que declarar no necesariamente significa que hay que pagar: es posible que sus retenciones en la fuente hayan cubierto esta obligación tributaria o que simplemente no esté obligado a declarar.
¿Quiénes están obligados a declarar renta en 2025?
Las personas naturales que, durante el año 2024, hayan cumplido con al menos uno de los siguientes requisitos son las que están obligadas a declarar renta en 2025:
- Ingresos brutos anuales iguales o superiores a $69.718.600.
- Patrimonio bruto igual o superior a $224.095.500 al 31 de diciembre de 2024.
- Consumos con tarjeta de crédito iguales o superiores a $69.718.600.
- Valor total de compras y consumos igual o superior a $69.718.600.
- Valor total acumulado de consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras igual o superior a $69.718.600.
¿Cómo saber en qué mes me toca declarar renta?
Es frecuente que los contribuyentes se pregunten exactamente cuándo deben presentar la declaración de renta.
La fecha depende de varios factores, como el número de identificación del contribuyente y el calendario tributario que la Dian publica cada año.
En este enlace podrá ver el calendario tributario completo de la Dian para 2025.
Las fechas clave que debe tener en cuenta para saber en qué mes de 2025 le toca declarar renta son las siguientes:
- Personas naturales y sucesiones ilíquidas: Entre el 12 de agosto y el 24 de octubre, dependiendo de los últimos dígitos de la cédula.
- Personas jurídicas: Entre el 12 y el 23 de mayo, dependiendo de los últimos dígitos de su NIT.
- Grandes contribuyentes: Comenzaron a pagar desde febrero y completarán los pagos en abril y junio.
¿Qué pasa si no presento la declaración de renta a tiempo?
Si no se presenta la declaración de renta a tiempo, podría enfrentar sanciones económicas y legales impuestas por la Dian.
Presentar la declaración fuera del plazo establecido implica una multa del 5% del impuesto a cargo por cada mes o fracción de mes de retraso, hasta un máximo del 100% del impuesto adeudado. En caso de que la declaración no genere impuestos impuesto a pagar, la sanción se calcula como el 0,5% de los ingresos brutos.
En 2025, la sanción mínima equivale a $498.000.
Si no se presenta la declaración de renta, podría recibir una multa equivalente al 20% de ingresos brutos o de las consignaciones bancarias del periodo correspondiente.
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